• PLACEMENTS FINANCIERS
Des supports financiers selectionnés pour allier rentabilité et sécurité

• PRÉPARATION DE LA RETRAITE
Des revenus complémentaires pour maintenir demain votre qualité de vie d’aujourd’hui

• PROTECTION DE LA FAMILLE
Des garanties exhaustives pour protéger votre famille en toutes circonstances.

• PLANIFICATION SUCCESSORALE
Des dispositions juridiques et financières
appropriées pour réduire les droits de succession.

• DEFISCALISATION
Des outils et supports existants pour diminuer la pression fiscale de votre foyer. Une optimisation en ce sens est à mener mais ne doit pas devenir le but unique du placement.

Au sens financier du patrimoine, le patrimoine ou patrimoine net d’un individu, d’une famille ou d’un organisme est :

• le patrimoine brut, ensemble des biens qu’il possède, évalués au prix du marché,
• moins ses dettes et autres engagements financiers (patrimoine net).

particuliers

Le patrimoine brut des particuliers comporte essentiellement ;

• des propriétés foncières et immobilières,
• des propriétés professionnelles et parts d’entreprises,
• des placements bancaires et boursiers, (on parle pour ces actifs financiers détenus de portefeuille, et de façon plus étroite pour ceux liés aux actions et obligations, de portefeuille boursier)
• des meubles, équipements domestiques et véhicules,
• des objets d’art et de collection
• de la propriété intellectuelle (brevets, droits d’auteur),

On peut y ajouter, si on veut être complet la valeur actuarielle des rentes et pensions à toucher.

entreprises et institutions

Pour le patrimoine des entreprises et autres institutions, on parle d’actif brut
(notamment les immobilisations et d’actif net) qui figurent à son bilan comptable

Fiscalité du patrimoine

Les revenus du patrimoine font l’objet de taxation, tant pour

• les revenus réguliers (intérêts, loyers, dividendes, royalties)
• que les plus-values de cession, de fiscalités particulières à l’intérieur de l’impôt sur les revenus.

Le patrimoine, lui, peut faire l’objet de prélèvements fiscaux, calculés sur son importance (ce qui suppose d’estimer sa valeur) soit année par année (en France, impôt sur la fortune, taxe foncière…) soit lors de leur transmission (droits de mutation et de succession)